Épargne mensuelle
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En France, la tranche marginale d'imposition est le taux d'imposition qui s'applique à votre dernière tranche de revenu. Il y a plusieurs tranches d'imposition en France 0 % - 11 % - 30 % - 41 % et 45 %. Votre tranche marginale dépend de votre revenu imposable, et du nombre de part(s) dans le foyer fiscal.
Les tranches marginales d'imposition en vigueur en France
| Fraction du revenu annuel imposable pour une part fiscale | Taux d'imposition |
| Jusqu'à 10 777 € (soit 898,08 € par mois) | 0 % |
| De 10 778 € à 27 478 € (soit de 898,08 € à 2289,84 € par mois) | 11 % |
| De 27 479 € à 78 570 € (soit de 2289,84 € à 6547,50 € par mois) | 30 % |
| De 78 571 € à 168 994 € (soit de 6547,50 € à 14082,83 € par mois) | 41 % |
| Au-delà de 168 995 € (au delà de 14082,83 € par mois) | 45 % |
Pour chaque tranche de revenu, les revenus générés sont soumis à un taux d'imposition spécifique. Ce taux d'imposition augmente en fonction des revenus. Il est donc important de noter que les seuils des tranches et les taux d'imposition peuvent être révisés régulièrement par les autorités fiscales françaises.
Pourquoi est-ce important de connaître sa tranche marginale d'imposition ?
Il est important de connaître sa tranche marginale d'imposition, car cela permet de comprendre le taux d'imposition effectif sur les revenus supplémentaires. La tranche marginale d'imposition est le taux d'imposition sur les revenus supplémentaires, c'est ce qu'il faut retenir. Concrètement pour chaque euro supplémentaire gagné, quelle est ma tranche ?
Connaître sa tranche marginale d'imposition permet de savoir comment les revenus supplémentaires seront imposés et de planifier en conséquence. Cela peut vous aider à prendre des décisions sur des investissements à réaliser, des arbitrages à réaliser…
Prenons l'exemple des SCPI : pourquoi est-ce important de connaître sa tranche marginale d'imposition quand on investit en SCPI ?
Connaître sa tranche marginale d'imposition peut être important pour un contribuable insvestissant dans des SCPI (Société Civile de Placement Immobilier), car cela peut avoir une influence sur le rendement net de l'investissement.
Les revenus générés par les SCPI, comme les loyers perçus, sont considérés comme des revenus fonciers et sont donc soumis à l’impôt, selon la tranche marginale d'imposition de l'investisseur. Si l'investisseur est dans une tranche marginale d'imposition élevée, cela signifie que la partie des revenus générés par les SCPI qui dépasse ce seuil sera imposée à un taux plus élevé. Ce qui peut réduire le rendement net de l'investissement.
En connaissant sa tranche marginale d'imposition, un investisseur peut prendre des décisions plus éclairées sur la manière de structurer son investissement en SCPI, par exemple en utilisant des mécanismes de défiscalisation pour réduire les impôts sur les revenus fonciers. Il peut aussi décider si l'investissement en SCPI est adapté à sa situation fiscale personnelle ou s'il est préférable d'investir dans d'autres produits d'investissement qui peuvent avoir des taux d'imposition différents.
Par exemple pour un(e) épargnant qui détient en pleine propriété des SCPI françaises, voilà comment il/elle sera fiscalisé(e) :
| Tranche marginale | Prélèvements sociaux | Total imposition pour une SCPI revenus français |
| 0 % | 17,20 % | 17,20 % |
| 11 % | 17,20 % | 28,20 % |
| 30 % | 17,20 % | 47,20 % |
| 41 % | 17,20 % | 58,20 % |
| 45 % | 17,20 % | 62,20 % |
En somme, connaître sa tranche marginale d'imposition est important pour pouvoir évaluer les conséquences fiscales de l'investissement en SCPI et ainsi prendre les meilleures décisions pour maximiser son rendement net.
A noter que la tranche marginale d'imposition varie en fonction de votre niveau de revenus et des taux d'imposition en vigueur. Il est donc toujours recommandé de vérifier les taux d'imposition en vigueur et de consulter les sites web officiels pour obtenir des informations plus détaillées sur votre tranche marginale d'imposition. Si vous avez des questions ou des doutes, n'hésitez pas à contacter un expert fiscal.
02/02/2023